Wilt u dit jaar nog belasting besparen?

Maak dan nu nog gebruik van uw kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en/of energie-investeringsaftrek over het jaar 2019.

Mocht u nu al zicht hebben op grote investeringen in 2020 is het wellicht ook voor u rendabeler om alvast een deel in 2019 aan te schaffen, waardoor u in beide jaren aanspraak maakt op de maximale investeringsaftrek. Voor de totaal investering tussen de € 2.301,- en € 57.321,- kunt u 28% van het geïnvesteerde bedrag in mindering brengen op uw belastbaar bedrag.

Wilt u dubbel besparen, ga dan voor items welke in aanmerking komen voor de Energie-investeringsaftrek 2019 (EIA). Uw energiekosten gaan omlaag én u betaalt nog minder belasting. De aftrek is 45% als u in 2019 investeert in nieuwe bedrijfsmiddelen die voorkomen op de Energielijst. Het minimale investeringsbedrag is € 2.500,- per bedrijfsmiddel. Het totale maximuminvesteringsbedrag is € 122.000.000,-

U bent verplicht uw investering vooraf te melden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl). Investeringen kunnen tegelijkertijd in aanmerking komen voor energie-investeringsaftrek en kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (bron: belastingsdienst.nl).

Voorbeeld 1

Stel ondernemer Jansen met een éénmanszaak, investeert in een Liebherr dubbeldeurs vrieskast (de GGPv 1490 van netto: € 4.415,00).
Hij heeft dit jaar nog niet veel geïnvesteerd (< € 50.000,00)
Zijn belastbaar bedrag bedraagt over belastingjaar 2019 meer dan € 72.000,00
Hij krijgt dan op de investering van € 4.415,00 28% kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Dus hij mag € 1.236,20 in mindering brengen op het belastbare bedrag.
Tevens kan ondernemer Jansen aanspraak maken op de EIA regeling.
Hij mag dan 45% van € 4.415,00 (= € 1.986,75) aftrekken van het belastbaar bedrag.
Totaal belastingvoordeel is 51,75% van (€ 1.236,20 + € 1.986,75 ) € 3.222,95 = € 1.667,88
Dus eigenlijk kost deze dubbeldeurs vrieskast voor ondernemer Jansen € 4.415,00 -/- € 1.667,88 =
€ 2.747,12

Voorbeeld 2

Stel ondernemer Pieterse met een V.O.F, investeert in een Rational Combi-steamer SCC61 Gas (de SCC61G van netto: € 10.915,00).
Hij heeft dit jaar nog niet veel geïnvesteerd (< € 50.000,00)
Zijn belastbaar bedrag bedraagt over belastingjaar 2019 meer dan € 76.500,00
Hij krijgt dan op de investering van € 10.915,00 28% kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Dus hij mag € 3.056,20 in mindering brengen op het belastbare bedrag.
Tevens kan ondernemer Pieterse aanspraak maken op de EIA regeling.
Hij mag dan 45% van € 10.915,00 (= € 4.911,75) aftrekken van het belastbaar bedrag.
Totaal belastingvoordeel is 51.75% van (€ 3.056,20 + € 4.911,75 ) € 7.967,95 = € 4.123,41
Dus eigenlijk kost deze Rational Combi-steamer SCC61 Gas voor ondernemer Pieterse € 10.915,00 -/-
€ 4.123,41 = € 6.791,59

Voorbeeld 3

Stel ondernemer Klaasen met een éénmanszaak, investeert in een Rhima WD-7 Green doorschuifvaatwasmachine (de WD-7 van netto: € 9.980,00).
Hij heeft dit jaar nog niet veel geïnvesteerd (< € 50.000,00)
Zijn belastbaar bedrag bedraagt over belastingjaar 2019 meer dan € 76.000,00
Hij krijgt dan op de investering van € 9.980,00 28% kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
Dus hij mag € 2.794,40 in mindering brengen op het belastbare bedrag.
Tevens kan ondernemer Klaasen aanspraak maken op de EIA regeling.
Hij mag dan 45% van € 9.980,00 (= € 4.491,00) aftrekken van het belastbaar bedrag.
Totaal belastingvoordeel is 51.75% van (€ 2.794,40 + € 4.491,00 ) € 7.285,40 = € 3.770,19
Dus eigenlijk kost deze Rhima WD-7 Green doorschuifvaatwasmachine voor ondernemer Klaasen
€ 9.980,00 -/- € 3.770,19 = € 6.209,81

Netto belastingvoordeel bij verschillende bedrijfsvormen:

19% (BV/NV) t/m € 200.000,- resultaat
25% (BV/NV) vanaf € 200.000,- resultaat
38,10% (Eenmanszaak/VOF) van € 20.384,- tot € 68.507,- resultaat
51,75% (Eenmanszaak/VOF) vanaf € 68.507,- resultaat

Voor meer informatie kunt u terecht op: Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)